ROT-avdrag kalkylatorer

Vad är ROT-avdrag?

ROT-avdrag är en skattereduktion som infördes för att stimulera den svenska byggsektorn och göra det billigare att renovera och underhålla bostäder. Förkortningen ROT står för Renovering, Ombyggnad och Tillbyggnad. Med ROT-avdraget får du tillbaka 30% av arbetskostnaden som en skattereduktion.

Avdraget görs direkt på fakturan av det företag som utför arbetet. Du behöver alltså inte ansöka om avdraget själv – företaget fakturerar dig det reducerade beloppet och begär resten från Skatteverket.

Vilka krav gäller för att få ROT-avdrag?

• Du måste äga bostaden där arbetet utförs (permanentbostad eller fritidshus)
• Du måste vara minst 18 år gammal
• Du måste ha tillräcklig inkomstskatt att dra av mot (avdraget minskar din skatt)
• Företaget som utför arbetet måste ha F-skattsedel – kontrollera på Skatteverkets hemsida
• Fakturan måste tydligt specificera arbetskostnad och materialkostnad
• Arbetet ska utföras i Sverige
• Bostadsrättsinnehavare kan få ROT-avdrag för arbete inne i lägenheten

Exempel: Så beräknas ROT-avdraget

Låt oss ta ett konkret exempel. Du ska renovera badrummet och anlitar en hantverkare. Totalpriset blir 120 000 kr, varav 60% (72 000 kr) är arbetskostnad och 40% (48 000 kr) är material.

I detta exempel sparar du 21 600 kr tack vare ROT-avdraget. Om ni är två som äger bostaden kan ni dela på avdraget och taket fördubblas till 100 000 kr per år.

Material och arbete – vad ger ROT-avdrag?

En vanlig missuppfattning är att hela renoveringskostnaden ger ROT-avdrag. I själva verket är det bara arbetskostnaden som ger avdrag. Här är tumregeln:

• Ger avdrag: Arbetskostnad, montering, rivning, installation, resekostnad till och från arbetsplatsen
• Ger inte avdrag: Material som färg, kakel, köksluckor, vitvaror, golvmaterial, fönster och liknande

Tips: Köp material själv och anlita hantverkaren enbart för arbetet. Då maximerar du andelen arbetskostnad och får mer i ROT-avdrag.

Maxbelopp och kombinerat tak

Maxbeloppet för ROT-avdrag är 50 000 kr per person och år. Sedan 2024 finns det dessutom ett kombinerat tak för ROT och RUT på 75 000 kr per person. Det betyder att om du redan har utnyttjat 50 000 kr i ROT har du 25 000 kr kvar för RUT. Om du bara använder RUT kan du däremot få upp till 75 000 kr.

5 tips för att maximera ditt ROT-avdrag

1. Köp material separat – Öka arbetsandelen genom att köpa material själv och anlita hantverkaren enbart för arbetet.
2. Dela med partner – Om ni är två ägare kan ni dela avdraget och fördubbla taket till 100 000 kr per år.
3. Fördela över kalenderår – Planera större projekt så att arbetet delas mellan december och januari för att utnyttja två års avdrag.
4. Be om specificerad offert – Säkerställ att offerten tydligt visar arbetskostnad separat från material.
5. Kontrollera F-skattsedel – Utan F-skatt får du inget avdrag alls, oavsett arbetskostnad.

ROT-avdrag för bostadsrätt

Bor du i bostadsrätt kan du få ROT-avdrag för arbete som utförs inne i lägenheten, till exempel badrumsrenovering, köksrenovering, målning och golvläggning. Arbete som utförs på fasad, tak eller gemensamma ytor ansvarar föreningen för och ger inte ROT-avdrag för dig som enskild bostadsrättsinnehavare.

Vanliga misstag att undvika

• Att inte kontrollera F-skattsedel innan arbetet påbörjas
• Att inte be om specificerad faktura med uppdelning av arbete och material
• Att betala kontant istället för via bankgiro eller Swish (svårt att bevisa betalning)
• Att glömma bort det kombinerade taket för ROT och RUT (75 000 kr)
• Att anlita privatpersoner istället för registrerade företag